Slik rapporterer du alternativer på skjema D Flere artikler Uansett hvilken type opsjoner du handler, må gevinstene og tapene bli oppgitt til IRS. IRS endret prosedyren for rapportering av opsjonshandel i 2011. Investorer må nå oppgi hver kortsiktig og langsiktig handel på skjema 8949, og overføre denne informasjonen til Schedule D. Alternativhandlere mottar ikke 1099s og må holde nøyaktige registreringer av hver transaksjon for å sikre at Schedule D er riktig. Samle dine meglerklæringer og legg dem i månedsordre. Match opp hver kjøp og selg handel frem til 31. desember. Når du er ferdig, skille dem inn på kort og langsiktig handel. Alternativer du har i mindre enn et år er kortsiktige eiendeler, mens de som holdes lenger enn 1 år, er langsiktige eiendeler. Gå til IRS-nettsiden og skriv ut en kopi av Planlegg D og skjema 8949. Start med skjema 8949 og fyll inn navn og personnummer i toppen av skjemaet. Deretter sjekker du en av de tre boksene som rapporterer 1099 basis. Siden du ikke mottok en 1099, merker du boks C. Rapporter din kortsiktige opsjonshandel i del I på skjema 8949. På linje 2 skriver du inn en beskrivelse av eiendommen i kolonne a. Flytt til kolonne c og skriv inn måneden, dagen og året du kjøpte aktiva, og i kolonne d angir du måneden, dagen og året du solgte aktiva. Hvis du forkortet muligheten til å åpne handelen, vil datoen i kolonne d være tidligere enn datoen i kolonne c. Hvis alternativet utløp, skriv inn datoen i kolonne d. Skriv inn alle kortsiktige handler på denne måten. Når du er ferdig, gå til linje 2 og skriv inn totalene for kolonne e og f. Skriv inn dine langsiktige handler i del II på samme måte som i del 1. Begynn å fylle ut skjema D ved å skrive inn ditt navn og personnummer i toppen av skjemaet. Flytt ned til del 1, linje 3 for å rapportere dine kortsiktige opsjonshandler. Overfør beløpene du angav på skjema 8949, linje 2, kolonne e og f, til skjema D, del 1, linje 3, kolonne e og f. Trekk nå kolonne e fra kolonne f og skriv inn det beløpet i kolonne h. Gjenta prosedyren for dine langsiktige opsjonshandler i del II. Elementer du trenger Månedlige megleropplysninger IRS Schedule D og Form 8949 Oppbevar nøyaktige registreringer av alle opsjonshandler og avstem dine poster mot din månedlige meglingerklæring. Alternativer klassifisert av IRS som 1256 kontrakter, rapporteres ikke på skjema 8948 eller Schedule D. Alternativ 1256 kontrakter er merket til markedsfrie opsjoner og aksjeopsjoner og handles normalt av verdipapirhandlere. er en A-klassifisert BBB-logo BBB (Better Business Bureau) Copyright kopi Zacks Investment Research Midt i alt vi gjør er et sterkt engasjement for uavhengig forskning og deling av lønnsomme funn med investorer. Dette engasjementet til å gi investorer en handelsfordel førte til etableringen av vårt velprøvde Zacks Rank aksjeklassesystem. Siden 1986 har den nesten tredoblet SampP 500 med en gjennomsnittlig gevinst på 26 per år. Disse avkastningene dekker en periode fra 1986-2011 og ble undersøkt og attestert av Baker Tilly, et uavhengig regnskapsfirma. Besøk ytelse for informasjon om resultatene som vises ovenfor. NYSE - og AMEX-data er forsinket i minst 20 minutter. NASDAQ-data er minst 15 minutter forsinket. Hvordan rapportere aksjeopsjoner på skatteavkastningen Ovennevnte artikkel er ment å gi generell finansiell informasjon utformet for å utdanne et bredt segment av publikum, det gir ikke personlig skatt, investering, juridisk eller annen forretnings og faglig rådgivning. Før du tar noen tiltak, bør du alltid søke hjelp fra en profesjonell som kjenner din spesielle situasjon for råd om skatter, investeringer, loven eller andre forretningsmessige forhold som påvirker deg og din virksomhet. Viktige tilbudsdetaljer og opplysninger TURBOTAX ONLINEMOBILE Prøv for FreePay når du arkiverer: TurboTax online - og mobilprising er basert på skattesituasjonen og varierer etter produkt. Absolutt null 360 føderalt (1040EZ1040A) 43 360-statlig tilbud kun tilgjengelig med TurboTax Federal Free Edition-tilbudet kan endres eller avsluttes når som helst uten varsel. Faktiske priser er fastsatt ved utskrift eller e-fil og kan endres uten varsel. Besparelser og pris sammenligninger basert på forventet prisøkning forventes i mars. Spesielle rabatttilbud kan ikke være gyldige for kjøp av mobil i app. TurboTax Self Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade er tilgjengelig året rundt som en funksjon i QuickBooks selvstendig næringsdrivende (tilgjengelig med TurboTax selvstendig næringsdrivende, se ldquoQuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax Self-Employedrdquo detaljer nedenfor.) ExpenseFindertrade forventet sent i januar (sent februar for mobilapp). ExpenseFindertrade er ikke tilgjengelig fra TurboTax Selvstendig næringsdrivende for personer med visse typer utgifter og skattesituasjoner, inkludert betalende entreprenører eller ansatte, hjemmekontor eller kjøretøyaktualiseringer, inventar, selvstendig sysselsatt helseforsikring eller pensjon, avskrivning av eiendeler, salg av eiendom eller kjøretøy, og farm inntekt. Tilgjengelighet av historiske transaksjoner for import kan variere av finansinstitusjon. Ikke tilgjengelig for alle finansinstitusjoner eller alle kredittkort. QuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax selvstendig næringsdrivende: Send din 2016 TurboTax selvstendig næringsdrivende retur med 41817 og motta ditt gratis abonnement på QuickBooks selvstendig næringsdrivende til 43018. Aktivering nødvendig. Logg inn på QuickBooks selvstendig næringsdrivende ved 71517 via mobilapp eller på selfemployed. intuitturbotax e-postadresse som brukes til aktivering og pålogging. Tilbud gjelder kun for nye QuickBooks selvbetjente kunder. Se QuickBooks for prisjämförelse. Når du bruker TurboTax selvstendig næringsdrivende til å sende inn dine 2017-skatter, har du muligheten til å fornye QuickBooks selvbetjent abonnement. Hvis du ikke kjøper TurboTax selvstendig næringsdrivende ved 41818, har du muligheten til å forny ditt QuickBooks selvbetjente abonnement med 43018 i et annet år til den nåværende årlige abonnementsrenten. Du kan når som helst avbryte abonnementet ditt i QuickBooks selvbetjente fakturering. Betaler for seg selv (TurboTax selvstendig næringsdrivende): Estimater basert på fradragsberettigede virksomhetsutgifter beregnet ved skatt på egenkapital skatteinntekter (1537) for skatteår 2016. Faktiske resultater vil variere basert på skattesituasjonen. Når som helst, hvor som helst: Internett-tilgang kreves standard melding og datahastigheter gjelder for nedlasting og bruk mobilapp. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. TurboTax Expert Hjelp, Skatterådgivning og SmartLook: Inkludert med Deluxe, Premier og selvstendig næringsdrivende (via telefon eller på skjermen), ikke inkludert i Federal Free Edition (men tilgjengelig for kjøp med Plus-pakken). SmartLook på skjermen er tilgjengelig på en PC, bærbar PC eller TurboTax mobilapp. TurboTax-eksperter gir generell rådgivning, kundeservice og produkthjelpsskattrådgivning som kun er oppgitt av credentialed CPAer, registrerte agenter og skatteadvokater. Funksjons tilgjengelighet varierer etter enhet. Statlig skatteråd er gratis. Service, kompetanseområde, erfaringsnivå, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Tilbakebetaling av tilbakebetaling, Min Dokumenter og Min Analyse Advarsjonsfunksjoner: Tilgang til alle skatterelaterte dokumenter vi har på lager, er tilgjengelig til du har sendt inn din 2017-avkastning eller gjennom 10312018, avhengig av hva som kommer først. Vilkår og betingelser kan variere og kan endres uten varsel. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Mest populære: TurboTax Deluxe er vårt mest populære produkt blant TurboTax Online-brukere med mer komplekse skattesituasjoner. CompleteCheck: Dekket under TurboTax-nøyaktige beregninger og maksimale tilbakebetalingsgarantier. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload-produkter: Prisen inkluderer skattemessig forberedelse og utskrift av føderale selvangivelser og gratis føderal e-fil med opptil 5 føderale selvangivelser. Tilleggsavgift gjelder for e-arkivering avkastning. E-filavgifter gjelder ikke for New York State Return. Besparelser og prissammenligning basert på forventet prisøkning forventet i mars. Prisene kan endres uten varsel. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. Denne fordelen er tilgjengelig med TurboTax Federal produkter med unntak av TurboTax Business. Om våre TurboTax-produkteksperter: Kundeservice og produktsupport varierer etter årstid. Om våre legitimerte skatteksperter: Live skattesikring via telefon er inkludert i Premier og Home Business-avgifter gjelder for Basic og Deluxe-kunder. Statlig skatteråd er gratis. Service, erfaring, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Ikke tilgjengelig for TurboTax Business-kunder. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Dataimport: Importerer økonomiske data fra deltakende selskaper. Quicken og QuickBooks importerer ikke tilgjengelig med TurboTax installert på en Mac. Import fra Quicken (2015 og høyere) og QuickBooks Desktop (2011 og høyere) bare Windows. Quicken-import er ikke tilgjengelig for TurboTax Business. Quicken-produkter levert av Quicken Inc. Quicken-importen kan endres. Den beklagelige staten for IRS-veiledning på ikke-kvalifiserte alternativer av Kaye A. Thomas Nåværende som 11. januar 2015 IRSen doesn8217t forteller deg mye om hvordan du rapporterer inntekt eller gevinst fra ikke-kvalifiserte alternativer og noe av det de forteller deg er feil. Skattebehandling av personer som utøver ikke-kvalifiserte alternativer og selger aksjen, er ikke alt det kompliserte. Det er noen ting du trenger å vite, noe som avviger noe avhengig av om du er en ansatt (noen som mottar skjema W-2 som viser lønnsinntekt) eller en uavhengig entreprenør (inntekt rapportert på Form 1099-MISC). IRS har gjort et rot i dette området, og tilbyr en forklaring som bor på forvirrende irrelevanser og utelater viktige punkter. I tillegg er noen av uttalelsene i de relevante informasjonsskjemaene (Form W-2 og Form 1099-B) feil. Publikasjon 525 IRS bruker publikasjon 525 som en catch-all for inntektsrelaterte emner som ikke er omfattet av andre publikasjoner. Det er her som skulle se etter informasjon om ikke-kvalifiserte alternativer (kalt ikke-statlige aksjeopsjoner i denne publikasjonen). Den enkleste måten å trekke den opp er å skrive Pub 525 i en søkemotor. Hva du vil finne er en diskusjon som bruker mye av sin oppmerksomhet mot et rent teoretisk problem som er potensielt forvirrende og av ingen betydning for noen. Dette er spørsmålet om du må rapportere skattepliktig inntekt når du mottar alternativet. Ja, dette er mulig teoretisk. Bare ikke for deg. Eller du, eller deg. Eller noen andre i den virkelige verden. Ingen selskap i Amerika gir opsjoner med lett bestemmbar verdi som beskrevet i denne publikasjonen, men du må vade gjennom en utvidet disseksjon av dette problemet før du kommer til det aktuelle materialet, noe som er for skremmende for å være virkelig nyttig. Hvis du er en ansatt, vil kompensasjonsinntektene du skal rapportere vises på Form W-2. Den er inkludert i total kompensasjonsnummer i boks 1 og også brutt ut i boks 12, identifisert med kode V. Hvis du undersøker skjemaet forsiktig, finner du en forklaring på kode V som forteller deg å se publikasjon 525 og instruksjonene for Schedule D for informasjon om rapporteringskrav. Hvis du er frustrert av det du finner i Pub 525, kan du gå til skjema D-instruksjonene. Ikke bry deg: det er ingenting i det hele tatt i de instruksjonene som omhandler ikke-kvalifiserte alternativer. De eneste alternativene som diskuteres der, er den typen du kjøper og selger gjennom en megler, som styres av helt forskjellige skatteregler enn de som gjelder for ikke-kvalifiserte alternativer. Å henvise folk til Schedule D-instruksjonene var rett og slett en feil. Skjema 1099-B Når du selger aksjene du kjøpte ved å utøve alternativet, bør du motta Form 1099-B. Instruksjoner som følger med dette skjemaet omfatter erklæringen, Hvis verdipapirene ble kjøpt gjennom utøvelse av kompenserende opsjon, har grunnlaget ikke blitt justert for å inkludere beløp knyttet til opsjonen som ble rapportert til deg på et skjema W-2. Det er en annen feil. Sannheten er at denne grunnleggende tilpasningen kanskje eller ikke kan ha blitt gjort. Hvis du tror på denne instruksjonen og antar at grunnjusteringen ikke er gjort, kan du ende opp med å bruke grunnjusteringen en gang til, og deretter underpaying din skatt. Meglere rapporterer feil grunnlag, for det meste Denne merkelige situasjonen oppstod av en snubling i å utarbeide regelverket for kostnadsbasert rapportering fra meglere. Disse reglene krever at megleren skal rapportere grunnlag når du selger aksjer ervervet ved å utnytte opsjon etter 2010. I begynnelsen sa de at megler er tillatt, men ikke pålagt å justere grunnlaget for erstatningsinntektene som er rapportert ved utøvelse av opsjonen. Når IRS prøvde å få meglere til å også sjekke en boks på skjemaet som indikerer om aksjen var fra utøvelse av et alternativ, motsatte meglerne. Statskassen trodde det var 8220unworkable8221 å forlate denne grunnjusteringen som et valgfritt element uten en avkrysningsboks som fortalte om det hadde blitt gjort. De reagerte med en endring i regs som gir den verste mulige løsningen: Meglere må rapportere grunnlag for disse aksjene. For opsjoner som er gitt etter 2013, er meglere ikke lov til å justere basis for inntekt ved å utnytte opsjonen (med andre ord, meglere må rapportere feil grunnlag). For opsjoner som er gitt før 2014, er meglere fortsatt tillatt, men ikke pålagt å gjøre denne tilpasningen. Resultatet er at i nesten alle tilfeller vil megleren rapportere feil grunnlag, ikke fordi megleren har gjort en feil, men fordi det er det som forskriftene krever for nyere alternativer, og de vil sikkert være konsekvente i å håndtere eldre alternativer. For å gjøre saken verre, kan vi imidlertid ikke være sikker på om grunnjusteringen for kompensasjon er gjort, fordi meglere fortsatt har lov til å foreta justering for opsjoner gitt før 2014, hvorav mange vil fortsette å eksistere i mange år. Heldigvis. We8217ve utarbeidet detaljert veiledning om hvordan man rapporterer gevinst eller tap ved salg av aksjer ervervet ved å utøve et ikke-kvalifisert alternativ: Slik rapporterer du ikke-kvalifiserte aksjer på 1099 Etter noen år passerer aksjeopsjonene dine, og du kan skylde noen avgifter. Å tjene aksjeopsjoner fra jobben din kan gjerne pusse dine sparekontoer og motivere deg til å holde fast ved en arbeidsgiver. Aksjeopsjonen gir deg rett til å kjøpe aksjeselskap til fast pris etter at en kvoteringsperiode har gått. Mens du venter på opsjonene for fullt vest, bør aksjen stige i verdi og alternativene blir verdifulle. Hvis du utnytter aksjeopsjoner som en uavhengig entreprenør, rapporterer klienten dem på 1099-skjema, og du må også la Internal Revenue Service vite det. Kvalifiserte og ikke-kvalifiserte alternativer IRS tillater gunstig skattemessig behandling av aksjeopsjoner, hvor du kun betaler skatt når du selger aksjen. En lovbestemt aksjeopsjon er en klient tilskudd under en incentiv opsjonsplan. For hva IRS kaller nonqualified eller nonstatutory aksjeopsjoner, er inntektsskatt forfaller når du utøve muligheten til å kjøpe aksjen, som kan være i god tid før dagen du selger den. Prisen på trening For ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner genereres skattepliktig inntekt på trening - datoen du faktisk bruker muligheten til å kjøpe aksjene. Inntektsbeløpet er forskjellen mellom markedsprisen når du kjøper aksjen og den opprinnelige utøvelseskursen. Hvis opsjonen er for 1000 aksjer til en utøvelseskurs på 10 aksjer, og markedsprisen på aksjen når du faktisk kjøper den, er 15 a aksje, har klienten utbetalt 5.000 av kompensasjon og må rapportere betalingen til IRS på Form 1099-MISC. Du vil se beløpet dukker opp på din kopi av 1099-MISC som kommer fram i januar det følgende året. W-2 vs 1099 For en ansatt, fast ansatt, vil arbeidsgiveren rapportere kompensasjonen på skjema W-2, bare legge den til lønn opptjent i løpet av året. I tillegg må arbeidsgiveren holde tilbake skatt på denne inntekten, uansett hva medarbeiderne er. Uavhengige entreprenører har ingen fradrag fra kompensasjon rapportert i 1099, men det kan hende du må foreta kvartalsvis beregnede innbetalinger til IRS for å holde tritt med skatteforpliktelsen. Rapportering Øvelse og salg Utøvelsen av et ikke-kvalifisert aksjeopsjon kan medføre en alvorlig skattemessig treff, selv om du ikke mottar penger fra transaksjonen. Du må rapportere 1099-kompensasjonen som forretningsinntekt på Schedule C og legge den til din justerte bruttoinntekt på skjema 1040. I tillegg må du rapportere pengene på Schedule SE for å beregne egenbeskatning, som dekker din forpliktelse for Medicare og Social Sikkerhetsskatter. Hvis du selger aksjene for mer enn utøvelseskursen, har du også en gevinst og vil rapportere det på Schedule D. Referanser
No comments:
Post a Comment